Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Vorrat verfügen, der bei der Ausübung der Option erhalten wird. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans oder eines Anreizaktienoptions (ISO) vorgesehen sind, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und nicht versuchbares Einkommen. Für die Unterstützung bei der Feststellung, ob Ihnen eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption eingeräumt wurde. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltezeit Anforderungen, youll müssen die Einnahmen aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Disposition. Verweisen Sie auf die Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive Stock Option nach § 422 (b) erhalten. Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der korrekten Höhe des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses (falls zutreffend) übermitteln, die bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden sollen. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan erworben wurden § 423 (c). Dieses Formular berichtet wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, um bei Ihrer Rückkehr gemeldet zu werden. Nichtstatutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelter Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht stellvertretende Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert, gibt es keine steuerpflichtigen Ereignisse, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert der Aktie, die bei der Ausübung erhalten wird, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Vorrat verkaufen, den Sie durch das Ausüben der Wahl erhalten haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525. Seite Letzte Überprüfung oder Aktualisiert: 17. Februar 2017Was ist der Unterschied zwischen Einkommensteuer und Kapitalertragsteuer 93 von Personen gefunden diese Antwort hilfreich Der begriffliche Unterschied zwischen Einkommensteuer und Kapitalertragsteuer ist Dass Einkommensteuer die Steuer ist, die auf Einkommen aus Zinsen, Löhnen und Miete gezahlt wird, während Kapitalertragsteuer die Steuer ist, die bei der Veräußerung oder dem Umtausch eines Vermögenswertes wie einer Aktie oder eines Vermögens, die als Kapitalvermögen kategorisiert ist, gezahlt wird. Ein persönlicher Einkommensteuerprozentsatz ist auf der Grundlage seiner spezifischen Steuerklasse variabel. Was abhängig ist, wie viel Einkommen er während des Kalenderjahres macht. Steuerliche Klammern sind auch variabel auf, ob eine Person Dateien als Einzelperson oder gemeinsam mit einem Ehepartner. Für 2016 liegen die Einkommensteuerprozentsätze zwischen 10 und 39,6 Personen pro Jahr, je nachdem, wieviel er tatsächlich als Ertrag einnimmt. Die Kapitalertragsteuer ist kategorisiert als kurzfristige Kapitalertragsteuer oder langfristige Kapitalertragsteuer. Während die Kapitalertragsteuer auf einen Verkauf oder Umtausch eines Vermögenswertes angewendet wird, bestimmt die Zeit, in der der Vermögenswert vom Verkäufer gehalten wurde, ob er mit dem kurzfristigen Zinssatz oder dem langfristigen Zinssatz besteuert wird. Wenn ein Verkäufer länger als ein Jahr einen Vermögenswert bezahlt hat, muss er die Steuern auf die langfristige Kapitalgewinnrate zahlen, die für 2016 20 beträgt. Das bedeutet, dass der Gewinn, den er im Verkauf über dem ursprünglichen Kaufpreis gemacht hat Hat zu zahlen 20 davon in Steuern. Wenn ein Verkäufer einen Vermögenswert für weniger als ein Jahr gehalten hat, muss er Steuern auf die kurzfristige Kapitalgewinnrate zahlen, was der gewöhnliche Einkommensteuersatz des Verkäufers auf der Grundlage seines jährlichen Einkommens ist. Wenn er in der 28 Steuer-Klammer ist, bedeutet dies, dass jeder Gewinn, den er in den Verkauf über dem ursprünglichen Kaufpreis gemacht hat, muss er 28 davon in Steuern zahlen. War diese Antwort hilfreich 93 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Die Einkommensteuer basiert auf verdienten Löhnen und Einkommenszinsen, während die Kapitalertragsteuer auf dem Unterschied zwischen dem, was Sie eine Investition für versus, was Sie verkauft haben, gemessen wird. Die Einkommensteuersätze können so niedrig sein wie 15 bis 39,6. Die Kapitalertragsraten können von 0 für niedrigere Einkommenshaushalte bis zu 20 reichen. Die Kapitalertragsteuer wäre offensichtlich die bevorzugte Steuer für höhere Erwerber, da itrsquos mit einer viel niedrigeren Rate als Einkommen besteuert wird. Um diese niedrigere Rate und bis zu 20 Einsparungen zu sichern, hält man eine Investition für mehr als ein Jahr. War diese Antwort hilfreich 84 von Menschen gefunden diese Antwort hilfreich Capital Gewinne Steuer ist eine besondere Form der Einkommensteuer. Es ist am besten in diesem Fall, das steuerpflichtige Einkommen in zwei Hauptkategorien zu trennen: ein ordnungsgemäßes Einkommensquoten und ein realisierter Kapitalgewinn, wie die IRS über sie spricht. Das Wichtigste ist zu verstehen, dass unter bestimmten Umständen realisierte Kapitalgewinne einem wesentlich niedrigeren Steuersatz unterliegen als das ordentliche Einkommen. Der maximale föderale Steuersatz für das ordentliche Einkommen beträgt 39,6, verglichen mit nur 20 auf langfristig realisierte Kapitalgewinne (siehe unten). Ordentliche Einkommen beinhaltet Löhne aus einem Job, sowie Gewinne aus einem Unternehmen. Darüber hinaus werden Mieteinnahmen und Zinserträge aus Darlehen, CDs und US-Staatsanleihen sowie Unternehmensanleihen im Allgemeinen auch als ordentliches Einkommen betrachtet. Zinserträge auf den meisten städtischen Anleihen sind von der US-Einkommensteuer befreit. Realisierte Kapitalgewinne sind Gewinne aus dem Verkauf eines quotapapitalen Vermögenswerts (z. B. ein Bestand oder ein Grundstück) zu einem Preis, der höher ist als der Preis, den Sie dafür bezahlt haben. (Anmerkung: Wenn Ihr Vermögenswert im Preis steigt, aber Sie es nicht verkaufen, haben Sie Ihren Kapitalgewinn nicht berechtigt und schulden daher keine Steuern. Wenn ich hier über Kapitalgewinne spreche, meine ich realisierte Kapitalgewinne.) Wenn der Vermögenswert verkauft wurde Innerhalb eines Jahres nach dem Erwerbsdatum gilt er grundsätzlich als Quotenkapitalgewinn. Gewinne auf Vermögenswerte, die für mehr als ein Jahr gehalten werden, sind kurzfristige Kapitalgewinne. Die kurzfristigen Veräußerungsgewinne werden mit dem gleichen höheren Satz wie das ordentliche Einkommen besteuert, während die langfristigen Gewinne die bevorstehende niedrigere Rate erhalten, die oben diskutiert wurde. Infolgedessen haben Investoren einen großen Anreiz, geschätzte Vermögenswerte für mindestens ein Jahr plus einen Tag zu halten. Um die Dinge komplizierter zu machen, werden die meisten Dividenden aus Aktien mit dem gleichen niedrigeren Satz besteuert wie realisierte langfristige Kapitalgewinne. Die US-Steuer-Code ist absurd komplex. Es gibt unzählige Ausnahmen von jeder Regel, einschließlich der oben genannten. Betrachten Sie dies eine breite Pinsel Erklärung. Wie immer, konsultieren Sie mit einem Steuerberater in Steuerangelegenheiten. War diese Antwort hilfreich, was ist die Steuersatz auf Ausübung Aktienoptionen Verstehen die komplexen Steuerregeln, die Mitarbeiter Aktienoptionen zu decken. Die meisten Arbeiter erhalten nur ein Gehalt für ihre Arbeit, aber einige sind glücklich genug, um Aktienoptionen zu erhalten. Mitarbeiter Aktienoptionen können drastisch erhöhen Ihre gesamte Entschädigung von Ihrem Arbeitgeber, aber sie haben auch steuerliche Konsequenzen, die Ihre Rückkehr komplizieren können. Welcher Steuersatz Sie zahlen, wenn Sie Aktienoptionen ausüben, hängt davon ab, welche Art von Optionen Sie erhalten. Incentive-Aktienoptionen gegenüber nichtqualifizierten Aktienoptionen Es gibt zwei Arten von Mitarbeiteraktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber bestimmte Regeln verfolgt, dann können Sie Anreizaktienoptionen erhalten, die günstige steuerliche Merkmale haben. Um eine Anreizaktienoption auszugeben, muss Ihr Arbeitgeber den Mitarbeitern Optionen unter einem allgemeinen Plandokument, der das gesamte Unternehmen abdeckt, und einem spezifischen Optionsvertrag mit jedem Mitarbeiter, der Optionen erhält, gewähren. Die Option kann eine Höchstlaufzeit von 10 Jahren haben und der Ausübungspreis muss bei oder über dem aktuellen Aktienkurs liegen. Wenn Sie Ihre Beschäftigung verlassen, dann müssen Sie die Option innerhalb von drei Monaten nach Ihrem Kündigungstermin ausüben. Die Belohnung für Anreizaktienoptionen ist, dass Sie keine Steuern auf den Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktie zahlen müssen, die Sie zum Zeitpunkt der Ausübung der Option erhalten. Darüber hinaus, wenn Sie die Aktie für ein Jahr nach der Ausübung halten - und mindestens zwei Jahre nach dem Datum, an dem Sie die Option erhalten haben - dann wird jeder Gewinn als langfristige Kapitalgewinne behandelt und zu einem niedrigeren Satz besteuert. Warum nicht qualifizierte Aktienoptionen arent so gut wie Anreizaktienoptionen Wenn die Option nicht den Anforderungen einer Anreizaktienoption entspricht, dann wird sie als nicht qualifizierte Aktienoption besteuert. In diesem Fall müssen Sie Einkommensteuer auf Ihren gewöhnlichen Einkommensteuersatz auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Bestände zahlen, die Sie bei der Ausübung der Option erhalten. Das Papier Gewinn wird zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugefügt, auch wenn Sie nicht verkaufen die Aktien, die Sie erhalten, wenn die Ausübung der Option. Wenn Sie später Ihre Aktien verkaufen, hängt der Steuersatz, den Sie zahlen, davon ab, wie lange Sie die Aktien halten. Wenn Sie die Aktien innerhalb eines Jahres verkaufen, wenn Sie die Option ausgeübt haben, dann zahlen Sie Ihren vollen ordentlichen Einkommensteuersatz auf kurzfristige Kapitalgewinne. Wenn Sie länger als ein Jahr nach der Ausübung halten, dann werden niedrigere langfristige Kapitalertragsraten gelten. Der Schlüssel in Aktienoption Steuerbehandlung ist, welche dieser beiden Kategorien beinhaltet, was Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten haben. Sprechen Sie mit Ihrer Personalabteilung, um sicherzustellen, dass Sie wissen, welches Sie haben, damit Sie es richtig behandeln können. Dieser Artikel ist Teil des Motley Fools Knowledge Centers, das auf der Grundlage der gesammelten Weisheit einer fantastischen Community von Investoren erstellt wurde. Wir freuen uns auf Ihre Fragen, Gedanken und Meinungen zum Knowledge Center im Allgemeinen oder auf dieser Seite. Ihre Eingaben helfen uns helfen, die Welt zu investieren, besser Emailen Sie uns bei knowledgecenterfool. Danke - und Fool on Versuchen Sie jeden unserer dummen Newsletter-Service für 30 Tage kostenlos. Wir Narren haben vielleicht nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass die Betrachtung einer vielfältigen Einblicke macht uns bessere Investoren. Der Motley Fool hat eine Offenlegungspolitik.
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